Ако работиш като маникюрист, козметик, фризьор или друг специалист в бюти сферата, важно е да знаеш какви данъци и осигуровки се дължат според закона. В тази статия ще ти обясня всичко накратко и разбираемо – без юридически жаргон, само това, което ти е нужно, за да работиш спокойно и законно.
1. Патентен данък – за малък бизнес без ДДС регистрация
Ако си самостоятелно работеща и предлагаш услуги като маникюр, педикюр, козметика, фризьорство или масаж, и:
- оборотът ти за миналата година е под 100 000 лв.
- не си регистрирана по ДДС
тогава най-вероятно ще плащаш патентен данък.
Какво означава това?
- Ти плащаш фиксирана годишна сума (размерът зависи от града и общината).
- Не дължиш допълнително данък върху дохода.
- Подаване на декларация до 31 януари в общината, където се намира салонът или адресът ти.
- Плащането се прави на четири равни вноски през годината.
Повече можеш да видиш в Приложение №4 към ЗМДТ – в него са изброени всички дейности, които попадат под патентен данък.
2. Данък върху доходите – ако не си по патент
Ако оборотът ти е над 100 000 лв. или предлагаш услуги, които не са в списъка на патентните, тогава се облагаш по реда на Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ).
Два варианта:
1. Като едноличен търговец (ЕТ)
- Декларираш доходите си в Приложение №2.
- Плащаш 15% данък върху годишната данъчна основа.
- Срок за подаване: от 1 март до 30 юни на следващата година.
2. Като лице със свободна професия (например работиш от дома или ходиш по адреси)
- Декларираш доходите си в Приложение №3.
- Плащаш 10% данък.
- Срок за подаване: до 30 април.
3. ДДС – кога става задължително?
ДДС регистрацията става задължителна, когато оборотът ти надхвърли 100 000 лв. за последните 12 месеца.
Какво трябва да направиш?
- Подаване на заявление за регистрация в 7-дневен срок след като достигнеш този оборот.
- Всеки месец до 14-то число се подава декларация и дневници по електронен път.
- Начисляваш 20% ДДС върху услугите, които предлагаш.
4. Трябва ли да издавам касов бон?
Да, ако:
- работиш в обект
- приемаш плащания в брой, с карта, ваучери и др.
Не, ако:
- си със свободна професия (без обект)
- трябва да издаваш двустранен документ за дохода (напр. фактура или разписка), единият екземпляр остава за клиента.
5. Осигуровки – задължителни ли са?
Да, задължителни са, ако работиш за себе си и получаваш доходи от труд.
Какво включват?
- Здравна осигуровка
- Социално осигуряване (пенсионно и други)
Плащаш ги всеки месец върху избран от теб доход (но не по-нисък от минималния праг за дейността).
За 2024 г. минималният осигурителен доход за самонаето лице е 933 лв. (освен ако не е променен към момента на прочита).
Повече информация можеш да намериш в рубриките на НАП:
- „Осигурявам се сам“
- „Осигурени лица“
6. Глоби и санкции – какво се случва, ако не подадеш декларация?
- До 500 лв. при първо нарушение
- До 1000 лв. при повторно
- Ако подадеш невярна информация, глобата може да стигне до 2000 лв.
Накратко: какво трябва да правиш като маникюрист?
- Провери дали попадаш под патентен данък.
- Подай данъчната си декларация навреме.
- Регистрирай се по ДДС, ако минеш 100 000 лв. оборот.
- Подавай документи и издавай касови бележки според това как работиш.
- Плащай осигуровки всеки месец.
- Води си документацията – така ще работиш спокойно и без изненади от НАП.
Срокове за данъци и осигуровки в бюти бранша
Важно за 2025 година
- Прагът за задължителна ДДС регистрация ще остане 100 000 лв., освен ако няма законова промяна.
- Минималният осигурителен доход за самоосигуряващи се лица се очаква да бъде обявен с новия бюджет. Към момента за 2024 г. той е 933 лв.
| Вид задължение | Краен срок за подаване | Срок за плащане | Какво включва |
|---|---|---|---|
| Патентен данък | До 31 януари всяка година | На 4 вноски: 31.01, 30.04, 31.07, 31.10 | Фиксиран годишен данък за дейността |
| ГДД (Прил. 7 – при патент) | До 30 април | Не се плаща допълнително | Само за деклариране |
| ГДД (Прил. 2 – за ЕТ) | 1 март – 30 юни | До 30 юни | 15% върху печалбата |
| ГДД (Прил. 3 – за свободна професия) | До 30 април | До 30 април | 10% върху дохода |
| ЗДДС регистрация | До 7 дни след достигане на 100 000 лв. оборот | — | Подаване на заявление |
| ДДС справка-декларация | До 14-то число всеки месец | До 14-то число | Само за регистрирани по ДДС |
| Осигуровки за самоосигуряващи се | До 25-то число на следващия месец | До 25-то число | Вноски за здраве и пенсия |
Важно уточнение
Настоящата статия е информационна и има за цел да помогне на маникюристи и други представители на бюти бранша да се ориентират в основните данъчни и осигурителни задължения.
Тя не представлява данъчен, счетоводен или юридически съвет.
За точна и персонализирана информация винаги се консултирайте със счетоводител, данъчен консултант или проверете актуалните указания на сайта на НАП – www.nap.bg.
